ANALISIS PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK TERHADAP RETURN ON ASSET
DOI:
https://doi.org/10.34127/jrakt.v2i2.201Abstract
ABSTRACT
This research is performed on order to analyze the influence of the banking health toward Return On Asset (ROA) using Risk Based Bank Rating (RBBR) method. This research using Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), Capital Adequacy Ratio (CAR), BOPO (Biaya Operasional/Pendapatan Operasional), Good Corporate Governance (GCG) and Posisi Devisa Netto (PDN) as independent variable and Return on Asset (ROA) as dependent variable. Sample for this research is all of BUKU 4 bank in Indonesia in 2007-2014 period. Data analysis with multi liniear regression. The result of this research shows that all of RBBR variable has significant influence on ROA simultaneously. LDR, NIM, BOPO, dan PDN has significant influence partially toward ROA. But NPL, CAR and GCG did not influence ROA. Prediction capability from these seven variable toward ROA is 93,7% where the balance 6,3% is affected to other factor which was not to be entered to research model.
Key Words : Risk based bank rating, BUKU 4, Return on Asset
References
Alamsah, Dedi. 2013. Pengaruh Tingkat Kecukupan Modal, Likuiditas, dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2008-2012. Jurnal Akuntansi dan Manajemen Esa Unggul. Vol. 1 No. 1.(242-268).
Bank Indonesia. 2003. Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/2003 Tentang Penerapan Manajemen Resiko Bagi Bank Umum
Bank Indonesia. 2010. Peraturan Bank Indonesia Nomor 12/10/PBI/2010 tentang Perubahan Ketiga atas PBI No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Netto Bank Umum
Bank Indonesia. 2011. Surat Edaran No.13//PBI/2014 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum
Bank Indonesia. 2011. Surat Edaran No.13/ 24 /DPNP tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum
Bank Indonesia. 2012. Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor 14/26/PBI /2012 tentang Kegiatan Usaha dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank
Eng, Tan Sau. 2013. Pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL & CAR Terhadap ROA Bank Internasional dan Bank Nasional Go Public Periode 2007-2011. Jurnal Dinamika Manajemen 1.3
Financial Bisnis.com. 2015. Resiko Perbankan pada 2015 kian Besar, BI dan OJK Pantau Ketahanan Bank.. Diakses dari : http://finansial.bisnis.com/read/20141026/90/267942/risiko-perbankan-pada-2015-kian-besar-bi-ojk-pantau-ketahanan-bank. Diakses pada : 10 Agustus 2015
Ghozali, Imam, 2013. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 21 Update PLS Regresi. Badan Penerbit Universitas Diponegoro. Semarang
Hasibuan, H. Malayu S.P., 2007, Dasar-Dasar Perbankan, PT Bumi Aksara, Jakarta.
Jama’an, 2008. Pengaruh Mekanisme Corporate Governance dan Kualitas Kanto Akuntan Publik Terhadap Integritas Informasi Laporan Keuangan. Jurnal Akuntansi dan Keuangan
Laporan Keuangan Publikasi. www.idx.co.id
Mawardi, Wisnu, 2004. Analisis Faktor Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum dengan Total Asset Kurang Dari 1 Trilyun). Tesis. Program Pascasarjana Universitas Diponegoro.
Mahardian P, 2008. Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Kasus Perusahaan Perbankan yang Tercatat di BEJ Periode Juni 2002-Juni 2007. Tesis. Program Pascasarjana Universitas Diponegoro.
Muhammad, Nahdia Kinanti. 2015. The Effect of CAR, NPL, and BOPO, on Profitability and Stock Returns in The Banking Listed on The Indonesia Stock Exchange in 2009-2013. Jurnal EMBA Vol. 3 No. 2 (258-269).
Puspitasari, Diana., 2009. Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR, Dan Suku Bunga Sbi Terhadap ROA (Studi Pada Bank Devisa Di Indonesia Perioda 2003-2007).Tesis. Program Pascasarjana Universitas Diponegoro
Prasnanugraha, P, 2007. Analisis Pengaruh Rasio-rasio Keuangan Terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia (Studi Empiris Bank-bank Umum Yang Beroperasi Di Indonesia). Tesis. Universitas Diponegoro.
Prasinta, Dian. 2012. Pengaruh Good Corporate Governance terhadap Kinerja Keuangan. Accounting Analysis Journal 1.2
Pradjoto. 2003. Mencegah Kebangkrutan Bangsa: Pelajaran dari Krisis. Masyarakat Transparansi Indonesia. Jakarta
Price Waterhouse Cooper (PwC), 2015. Indonesian Banking Survey.
Republik Indonesia, 1998. Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan. Jakarta
Rotinsulu, David Peter, Paulus Kindangen, dan Merinda Pandowo, 2015. The Analyze of Risk Based Bank Rating Method on Bank’s Profitability in State-Owned Banks. Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi 3.1.
Roziq, Ahmad dan Herdian Nisar D. Pengaruh Good Corporate Governance Terhadap Corporate Social Responsibility Melalui Risiko Bisnis dan Kinerja Keuangan pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi Universitas Jember
Setneg.go.id. 2009. Perekonomian Indonesia Tahun 2008 Tengah Krisis Keuangan Global. Diakses dari: http://www.setneg.go.id/index.php?option=com_content&task=view&id=3698. Diakses pada tanggal 10 Agustus 2015
Suhardi dan Darus Altin. 2013. Analisis Kinerja Keuangan Bank BPR Konvensional di Indonesia Periode 2009 Sampai 2012. Pekbis Jurnal Vol. 5 No. 2 (101-110).
Suyono, Agus, 2005. Analisis Rasio-rasio Bank yang Berpengaruh terhadap Return On Asset (Studi Empiris: Pada Bank Umum di Indonesia Periode 2001-2003). Tesis. Program Pascasarjana Universitas Diponegoro
Wantera, Ni Luh Kunthi Pranyanti Sentana Madri dan I Made Mertha. 2015. Pengaruh Penerapan Corporate Governance, DPK, CAR dan NPL, Terhadap Profitabilitas Bank. E Jurnal Akuntansi Universitas Udayana. 12.2 (154-171)
Yuliani, 2007. Hubungan Efisiensi Operasional dengan Kinerja Profitabilitas pada Sektor Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Jakarta. Jurnal Manajemen dan Bisnis Sriwijaya Vol.5
